Oktober-Ausgabe
Steuertipps zum Jahresende
Weihnachtsgeschenke an Geschäftsfreunde
Weihnachtsgeschenke an Geschäftsfreunde können bis zu einem Wert von 50 EUR brutto steuerlich abgesetzt werden. Der Beschenkte muss das Geschenk grundsätzlich als Sachwert versteuern, soweit der Betrag über 10 EUR (Aufmerksamkeit) liegt. Um eine Besteuerung zu vermeiden, kann der schenkende Unternehmer die Geschenke pauschal mit 30 % versteuern. Dadurch wird die Steuerlast beim Beschenkten vermieden.
Weihnachtsfeier mit den Mitarbeitenden: Der Fiskus isst mit
Für betriebliche Weihnachtsfeiern gilt ein steuerlicher Freibetrag von 110 EUR brutto pro teilnehmendem Mitarbeitenden. Wird dieser Betrag überschritten, kann der Arbeitgeber den übersteigenden Betrag grundsätzlich mit 25 % pauschal versteuern, sodass für die Mitarbeitenden keine individuelle Versteuerung anfällt.
Wichtig: Alle Mitarbeitenden sind zur Weihnachtsfeier einzuladen. Sowohl die Einladung als auch die tatsächliche Teilnahme an der Veranstaltung müssen von den jeweiligen Mitarbeitenden durch eine Unterschrift bestätigt und dokumentiert werden. Bitte achten Sie darauf, dass sämtliche Nachweise vollständig unterzeichnet und rechtzeitig an uns übermittelt werden.
Verschiebung der Zahlung von Einnahmen und Ausgaben
Wer zum Jahresende den Gewinn durch Einnahmen-Überschussrechnung ermittelt, kann durch Verschiebung der Zahlungen von Lieferantenrechnungen und Kunden/Patientenzahlungen ganz legitim seinen Jahresgewinn beeinflussen und damit die Steuerlast ins neue Jahr verschieben.
Aber - Achtung! Geplante Steuererhöhung 2027 für sogenannte Spitzenverdiener!
Besonders relevant ist eine umgekehrte Verschiebung der Steuerlast ins Jahr 2026, wenn Ihre Besteuerung im Spitzensteuersatz bzw. im Bereich der sogenannten Reichensteuer liegt, die 3% über dem Spitzensteuersatz liegt (2026 noch 45%). Ab dem Jahr 2027 wird die Reichensteuer laut den aktuellen Plänen der Bundesregierung um 3 Prozentpunkte erhöht werden. Somit macht es absolut Sinn, die Einnahmen eher noch in 2026 zu versteuern, um die Ausgaben eher nach 2027 zu verschieben.
Bitte sprechen Sie uns an!
Einmalzahlung RÜRUP-Rente
Denken Sie daran, dass Sie durch eine Einmalzahlung in die RÜRUP-Rente (Schicht 1) noch im Dezember die steuerlich begünstigten Höchstbeträge ausschöpfen können. Auch Beiträge zum Versorgungswerk werden hierbei berücksichtigt.
Vorgezogene Zahlung Krankenversicherungsbeitrag 2027
Wenn Sie Ihre privaten Krankenversicherungsbeiträge für das Jahr 2027 noch bis Mitte Dezember 2026 im Voraus bezahlen, profitieren Sie nicht nur von einem Rabatt von etwa 3 % von Ihrer Versicherung, sondern möglicherweise auch Vorteile in der Abzugsfähigkeit Ihrer sonstigen Versicherungsbeiträge im Jahr 2027, da diese grundsätzlich abzugsfähigen sonstigen Versicherungsbeiträge (LV/HV/UV) durch die vorgezogene Zahlung des Krankenversicherungsbeitrag erstmals Auswirkung hätten.
Bitte fragen Sie bei Ihrer Versicherung nach oder sprechen Sie uns an.
Nutzen Sie diese Tipps, um das Beste aus den steuerlichen Möglichkeiten zum Jahresende herauszuholen.
Herzlich Willkommen im Team! 🎉
Wir freuen uns, Jasmin Götz als neue Kollegin in unserer Verwaltung begrüßen zu dürfen. 😊
Für ihren Start wünschen wir ihr viel Erfolg, Freude an den neuen Aufgaben und eine tolle gemeinsame Zeit!